酒店财务部前台培训大纲

篇2:酒店(宾馆、饭店)收银、审核培训

　　酒店(宾馆、饭店)收银、审核培训

　　为确保营业收入及时、准确编报，必须建立有效的、独立的财务审核组织。收银审核的作用表现为以下几方面：

　　1、确保营业收入发生的合法性

　　保证营业收入发生的合法性，主要从三方面入手。第一，确保客人消费有合法的手续;第二，确保客人消费凭单符合手续;第三，确保营业收入的增加，减免符合饭店的管理程序和规定。

　　2、确保营业收入的完整性

　　所谓营业收入的完整性，是指客人所有消费所产生的收入，都应一分不漏地全部收进来。确保营业收入的完整性，必须采取一切有效控制措施，堵塞营业收入过程中可能产生的一切漏洞，防止和避免一切可能影响或损害的营业收入完整性的事情发生，把营业收入的损失控制在最低限度。

　　3、确保营业收入回收的可靠性

　　通过收银审核，可以及时发现超出信用限额消费的客人，以便采取相应措施，以确保营业收入尽可能收回。

　　4、确保营业收入收回的及时性

　　确保营业收入收回的及时性，是指对所发生的营业收入应尽快收回。对暂时无法收回的帐款，应协同有关部门，采取措施竭力催收。

　　5、确保对客结算的快捷、准确

　　收银审核的有效把关，使一切差错得以及时发现和更正，减少结算差错产生的可能性，从而大大提高对客结算速度和准确性。

　　6、确保营业收入报表对决策的依据作用

　　7、只有在前五方面的基础上，才能确保营业收入报表及时、准确地编制，并作为饭店各级管理者了解经营情况，正确做出经营决策的依据。

　　我们了解一下收银业务操作规程和收银管理细则。

　　第一节收银业务操作

　　一、通用操作规程

　　1、接班制度

　　1)核对上一班移交的未结帐单据，帐单与电脑核对相符，注意防止漏输帐单;

　　2)查阅交班记录;

　　3)点收备用现金;

　　4)在交班本上签字。

　　2、接单的操作

　　收到接待员、服务员传递的宾客消费单(住宿单、点菜单、酒水单、食品卡、迎宾单等)，应及时输入电脑或查看电脑核实。

　　3、结帐的操作

　　1)核实宾客消费帐单与电脑数据;

　　2)打印结算帐单，并请宾客签字;

　　3)收取现金，补找零钞，要当客人面点清，要唱收唱支;

　　4)宾客需发票时按规定开具，并将记帐联附在宾客帐单中;

　　5)若是签单消费，必须有签单权限者的签名，其原始消费单和结算单均应在取得签名后，方可输入AR帐，并于本班将消费单和结算单转财务挂帐;

　　6)支票、信用卡结算按相应规定办理。

　　4、交班准备

　　1)下班前，核实当班原始单据和电脑资料;

　　2)打印班表;

　　3)清点本班次应交现金、信用卡、支票，据实填制交款单;

　　4)在交班本上填列应交下班现金

　　5、交款的操作

　　1)移交记事本，交代重要事项;

　　2)清点移交备用现金;

　　3)移交未结帐帐单。

　　二、总台收银操作

　　(一)客人入住操作

　　1、散客入住操作

　　1)客人前来登记入住时，接待员首先向客人问好，然后开住宿单(含延房单)，并有接待员输入房费。当房价确定后收银员需询问支付方式，然后进行相应登记，并请客人签名;

　　2)采用信用卡消费需认真的辨认信用卡的真实性，以及是否是过期卡，是否是本人消费等，并向银行预先取得授权;

　　3)采用现金支付的，预订在三天以内者向客人收取房费的1.5倍定金，预定超过三天按预订实际应收房费并加收订房数1倍房费。出具定金收据，并即使录入电脑帐，延房收取的定金也应出具定金收据，及时录入电脑;

　　4)需签单记帐的宾客须出示签单卡，特殊情况必须经部门经理以上管理人员签字同意;

　　5)有协议的订房严格按照协议房价执行。

　　2、团队操作

　　1)团队进住时，应询问离店时间(叫早时间)，并通知服务中心做好查房安排;

　　2)房费按照协议价执行，由接待员填写住宿单，收银员向导游或领队足额收取房费，及时录入收款额。

　　3、会议操作

　　1)会议入住前收银员和接待员应密切配合，根据会议定单核实会议人数、房价、会议负责人及签名字样。

　　2)入住时需认真录入房号和房间数，及时录入各种消费，并代收会议在其他部门的消费。

　　(二)退房结帐操作

　　1、散客结帐

　　1)当客人结帐时，向客人问好，请客人稍后，并马上通知服务中心检查房内物品，同时，询问其他部门该位客人有无未结帐消费单;

　　2)若有赔偿或小食品消费应由服务中心录入电脑，并告知总台可以入帐的信息;

　　3)客人凭收据和房卡办理退房，收银员得到客房服务中心退房信息后，必须在三分钟以内办理退房手续，结清客人在宾馆内所有消费，同时收回收据红联(若客人遗失收据，则请客人出示身份证并留下复印件，核对签名字样)，打印电脑结算单，请客人签名;

　　4)采取信用卡结帐时，应按客人实际消费进行刷卡，刷卡后须请客人签名、确认，同时取消预授权;

　　5)对于房间已退有余款未退的帐单，应及时办理退房，同时登记余款未退记录本，并于当班按结清帐单上交财务。

　　2、团队结帐操作

　　当团队客人退房时，应立即通知服务中心查房，如发生赔偿、话费、VOD等应让导游或领队协助补付。

　　3、会议结帐操作

　　1)提前做好会议退房准备工作，查询其他部门有无漏输帐单，核对手工帐单和电脑帐;

　　2)结帐时认真仔细地按照会议价格为客人结帐。

　　三、餐厅收银操作规程

　　操作规程

　　(1)当客人进入餐厅，由迎宾引领客人入座，并填制食品登记卡，卡上应填清日期、人数、桌号、第一联迎宾自留，第二联交服务员，服务员在经手人处填上自己的姓名，第三联交收银员，经手人处填收银员姓名;

　　(2)客人点用消费，点菜单一式三份，第一联收银，第二联传菜，第三联交厨房;酒水单一式三份，第一联交收银，第二联交吧台，第三联服务员留存;

　　(3)收银员根据点菜单和酒水单及时录入电脑，若点菜单或酒水单有更改，应由领班以上管理人员签字;

　　(4)客人结帐，收银员应打印结算单交给客人审核，无误后收款;

　　(5)如需总台代收帐单，先请客人稍等，然后立即打电话到总台确认客人预付定金足够挂帐。如果需预付定金足够，则请客人签字，将帐单及时转交总台代收。如果预付定金不足，则委婉地向客人解释不能挂帐请客人付现金。总台代收的帐款应先录入，并作转前台操作，打印结算单，送总台签收;

　　(6)需签单记帐的帐单，必须审查是否是允许签单记帐的单位和签单人。特殊情况需取得部门经理签字;

　　(7)交班前，打印班表。

　　四、水吧收银操作规程

　　操作程序

　　(1)当客人来时，由服务员领客人入座，客人点用酒水饮料，由服务员开酒水单，酒水单为一式三联，第一联交收银员，第二联吧员留存，第三联服务员留存，酒水单必须联号使用;

　　(2)收银员凭服务员开出的酒水及时录入电脑，如酒水单需更改，必须有领班以上人员签字证明;

　　(3)客人消费完毕，须买单时，服务员告诉收银员买单桌号，收银员核对酒水单和电脑帐无误后打印帐单;

　　(4)需总台代收的帐单，按餐厅操作规程第5条办理;

　　(5)需签单记帐的帐单，必须审查是否是允许签单记帐的单位和签单人。特殊情况需部门经理签字;

　　(6)交班前打印班表。

　　五、桑拿收银操作程序

　　操作程序

　　(1)当客人来时，由迎宾招呼客人，问清客人是进普区还是包房，然后带领客人进入消费区;

　　(2)客人进入后，由服务员填一份迎宾单，一式三份，第一联自留，第二联交收银员，第三联交休息厅，收银员根据迎宾单上填的人数、柜号并起一张消费帐单，写清楚日期、柜号，同时登记营业大表;

　　(3)客人每一项消费都需要由服务员打电话通知收银员，收银员在营业大表上登记，客人点用酒水，由服务员起单一式三份，第一联收银员，第二联交吧台，第三联交服务员，，收银员收到酒水单应该及时录入电脑，并登记营业大表;

　　(4)收银员根据服务员送来的结帐通知单上注明的柜号或包间号，迅速算出消费金额，客人到收银台后核对柜号或包间号，无误后请客人审核，客人付款后，帐单盖收讫章;(5)如需总台代收帐单，按餐厅操作规程第5条办理;

　　(6)需签单记帐的帐单，必须要审查是否是允许签单记帐的单位和签单人，另需请客人签名;

　　(7)交班前，根据每张结算单编制手工营业日报表，实物销售表，打印电脑报表。

　　六、夜总会收银操作程序

　　操作程序

　　(1)当客人来时，由迎宾引客人入座，客人点酒水，由服务员开酒水单一式三联，第一联服务员留存，第二联由服务员交客人过目后签字，然后交收银员，第三联交吧台;

　　(2)收银员见酒水单后逐笔录入电脑;

　　(3)客人消费完后到收银台结帐，收银员核对酒水单和电脑帐无误后打印电脑结算单，交客人签名确认、结帐;

　　(4)需要总台代收的帐单，按餐厅操作规程第5条办理;

　　(5)需签单记帐帐单，必须要审查是否允许签单记帐的单位和签单人。特殊情况须部门经理签字;

　　(6)交班前打印电脑报表。

　　七、商务中心收银操作规程

　　操作规程

　　(1)部门因公打印、复印、收发传真，应登记实际用纸张数，并请相关部门负责人签字，月末汇总报财务部;

　　(2)需总台代收款，按餐厅操作规程第5条办理;

　　(3)每日营业结束，按照实际收到对外收入，打印日报表，将表款一并送交财务;

　　(4)每月核定允许作废纸张100张，超出部分由个人承担费用。

　　第一节收银管理细则

　　一、单据帐表的管理办法

　　(一)落实专人管理单据，明确分工职责。从印制、管理、发放、领用到核销进行全面跟踪控制，并按记录在案。

　　1、印制帐单，由财务专人详细记录，各类帐单印制数量、起止号码、管理人员、存放地点。

　　2、发放帐单，由财务单据管理人员记录领用日期、起止号码、本数、领用部门、领用人签字。

　　3、领取规定，总台由接待领班领住宿单、延房单;餐厅、水吧、夜总会、桑拿使用的点菜单、酒水单、迎宾单、报客单等消费单，进入消费所用的单据均由收银员到财务领取，下发给服务员时均应登记签字，以明确责任。由接待或服务员填单并请客人签名确认，除住宿单为两联外，其余均为三联单，第一联收银处结算，第二联交吧员或后厨执行，第三联留服务员备查。结算单由收银员领取连号使用，交接要有记录，一般为两联，第一联财务联，第二联结帐联。

　　4、核销记录，由财务人员核销消费单(点菜单、酒水单等)的当日使用单据起止号，第一联由收银员连同结算单一并送到财务核审;第二联由吧员或后厨师负责收集，并汇总注明送交张数，于次日9：30以前交财务审核;第三联由大堂主管或领班收(包括作废单据，作废单据应完整保留三联)并进行核销、汇总当日用单情况，注作废张数，有效张数送财务。财务稽核员对各部门交来的单据：第一，要看完整性。第二，以大堂主管交来的单据进行核销记录。第三，核对三联单是否吻合，防止漏收。

　　结算单由收银员保管使用，实行交接记录，当日使用的结算单连同消费单一并交财务核销，第一联记帐联做仗并交财务，第二联结算交宾馆或交有关人员作收款使用，作废单据各班应及时送财务核销。

　　(二)单据的使用程序和方法

　　1、消费单、住宿单、酒水单由服务员照客人实际消费填写，不得随意涂改，确需改动，一是主管要签字，二是按规定的方法修改。

　　2、收银员必须将服务员送达的消费单及时录入电脑。

　　3、当客人来结帐时，核对是否录入完整，打印结算单，收款。如果是签单挂帐消费，请客人在结算单上签字确认并记下客人的联系电话。

　　4、桑拿"轮钟表"和"营业大表"的操作，必须做到及时、完整。

　　5、客房麻将消费、小食品消费必须由服务中心起单并及时录入电脑。

　　二、签单消费管理方法

　　(一)凡电脑中建有AR帐的单位或个人，可以签单挂帐，帐单交财务部。由财务部、营销部及相关人员负责收款。

　　(二)凡按规定有担保权限人签字同意的签单挂帐，由担保人在一个月以内收款。

　　(三)会议团队协议签单消费的临时挂帐，由营销部负责收款，收款时间不得超过20天。

　　三、接待打折、担保权限规定

　　(一)总经理有签免费消费的权限。

　　(二)部门经理需要接待签单时，必须写明接待人员。

　　(三)部门经理以下管理人员打折权限按相关文件执行。

　　(四)凡需要超权限折让时，必须取得授权后方可打折，并详细记录事由及授权人。

　　(五)部门经理以上管理人员可以提供签单担保，但必须签字确认。

　　四、营业部门商品管理办法：

　　(一)各部门对自己管理的出售商品，负担着保证安全完整的义务。

　　(二)完整的保留领用、发放、报损等原始数据，按月装订成册，以便备查。

　　(三)每日认真做好商品明细帐，保证帐物相符。

　　(四)各吧台每日营业结束前，进行物品盘点，并将盘存表送交财务。

　　(五)接受财务监督，配合财务随时抽查，月末与财务一道进行盘存，发现短少由负责人按销价进行赔偿。

　　五、收银工作及相关事项违规、过失处罚规定：

　　(一)通用性规定

　　1、各部门必须严格按照签单消费管理办法执行，对签单消费及时取得有效签单人的签名，并及时录入AR帐。凡部门经理以上管理人员同意的签单，必须签字确认。若是操作人员造成不能收回款项，由操作人员赔偿，若担保人同意的签单，未按规定时间收回款项的，散客消费单超过30天，就由责任人先代客人付款，自己负责收款，团体或者会议超过20天，必须写出情况报告，订出收款计划，由总经理审批同意，若无正当理由(或不过问)按日收取应收挂帐款的1%罚款。

　　2、凡丢失连号消费的帐单一份者，罚款30元;丢失有税务监章的结算单一份者，罚款50元，并写出检讨书一份。

　　3、漏输信息一项一次者，每次罚款5元。

　　(二)总台：

　　1、住宿单、延房单采用24小时制登记，以避免改动和误解，不按24小时登记者每次罚款5元。

　　2、客人登记住宿单、延房单后，接待员必须在五分钟以内录入帐单，超过时间，每次罚款10元。

　　3、房价更正必须请大堂副理和值班经理到场，签字认可，要按照要求规范地更正。擅自更改房价按差额罚款;未取得签字者，每次罚款10元。

　　4、属于宾馆接待的消费单，必须由总经理或总经理授权人签字，若总经理和总经理授权人均无法到场签字时，由值班经理或大堂副理与总经理核实后签字认可，未按规定签字的帐单，财务不予受理，由当值班人员按全价赔款。

　　5、延期离店未办理延房手续补交定金，由总台接待人员催客人办理手续，如定金不足造成的损失有接待人员负担。

　　6、对于房已退余款未退，未退出电脑而产生的稽核房费用由责任人按稽核房费负担。

　　7、住宿单、延房单上的价格与电脑必须一致，不一致时由责任人按差额赔偿。

　　8、22：00检查并进行POS机的结算操作处理，凡未办理导致迟款项的，每次罚款十元。

　　9、凡楼层客人消费的会议室、麻将等费用均由服务中心在客人刚进入消费时就启单并录入电脑。小食品和赔偿查房后立即输入电脑，并启单通知总台。凡已经录入发生漏收由收银员赔偿。

　　10、收取定金应录入帐单号码，未录入者每次罚款20元。

　　(三)餐饮、娱乐部门

　　1、收银员必须及时将服务员、吧员送到的点菜单、酒水单等消费帐单录入电脑，未及时录入一张一次者，罚款十元。

　　2、未按单据使用规定，更改帐单者，按两者差额赔偿。

　　第三节收银审核人员岗位职责

　　分为单据事后审核和巡场事中的审核一、单据审核

　　1、用收银员交来的结算单与点菜单、酒水单、食品登记卡等逐笔进行核对，以保证当日营业额的完成反映和足额收回。

　　2、审核总台涉及现金收支的是否登记正确。

　　3、审核各部门接待打折帐单是否按宾馆规定的权限签字。

　　4、审核有更改的单据，是否有主管以上管理人员签字。

　　5、审核收银原始单据与电脑帐单是否相符。

　　6、核查发票使用的规范性，对定额发票实行每日盘点制，并做好相应的记录。

　　7、用收银员报来的交班表实际收款数与收银员缴款数核对相符，应做好相应的记录。

　　8、核实当日物品销售汇总的数量、单价、金额是否正确，同时与结算单收款物品的数量进行核实，防止漏记、漏收。

　　9、汇总核实每日各部门营业收入。

　　二、巡场

　　1、核实总台昨日未结帐单，检查钟点房是否及时输入。

　　2、检查餐厅各餐入帐录入情况，是否及时填制点菜单、酒水单、外卖物品是否及时录入电脑。

　　3、到各收银点检查已使用发票，是否存在记帐未撕的情况。

　　4、检查各收银点备用金是否正确，有无长、短款，长款应及时上交，短款应查明原因，追究当事人责任。

　　5、检查督促帐单输入的及时性、正确性。

　　6、做好审核日志，对上交的需追踪处理的问题，及时进行追踪处理，对未处理事项和已处理事项做好交接记录。

　　第四节审核中应做好控制的几个方面

　　一、总台住宿单

　　在审核中发现住宿单的审核非常重要，如不认真审核管理就会造成非常大的损失，给不法分子以可趁之机。

　　1、对作废住宿单的审核

　　有时客人到宾馆来时先到总台开了间房，然后到其他部门去消费，一、两个小时后，客人有急事需要求退房，总台当班人员收到客人退房信息后，报客房商务中心查房后得知该房未动，但还是金额收取了客人的房费，但当班人员却将住宿单作作废处理，有新客人来入住时，又将此房卖给客人，在事后审核时就很不容易发现有贪污公款的现象。

　　因此，作废住宿单时必须请大堂副理当面签字确认。

　　2、对协议单位、会员卡房价的审核

　　协议单位人员入住需出示工作证，会员卡必须本人签名，然后请大堂副理当面签字确认。

　　3、对打折权限的审核

　　要严格按照打折权限执行，对超权限打折必须请示大堂副理，并请大堂副理签字确认。

　　4、对钟点房的审核

　　对钟点防必须在入住时先写明钟点房，审核人员应跟踪客人入住退房时间。

　　5、对旅行社用房间数的审核

　　对旅行社用房间数应严格按照旅行社订房传真执行，如客人临时需增加房间，必须请示大堂副理并请大堂副理签字确认。

　　6、对超时退房的审核

　　凡宾馆、饭店都规定中午12点以后到下午6点以前退房加收半天房租，在实际工作中有时也有免收超时房租的，那么在这种情况下就需大堂副理同意并签名确认，如不认真执行就会造成漏洞。

篇3:酒店出纳岗位工作标准

　　酒店出纳岗位工作标准(七)

　　本标准按照财政部《会计基础工作规范》和酒店有关财务制度制订。

　　本标准适用XX大酒店财务部出纳岗位工作。

　　1、工作内容与要求：

　　1.1办理现金收付和银行结算业务：

　　1.1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据主管会计审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖"收、付讫"戳记。

　　1.1.2库存现金不得超过三天的日常营业及报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以"白条"抵充现金，更不得挪用现金。

　　1.1.3根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。

　　1.1.4随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。每周一报送前一周的"资金动态情况表"按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。

　　1.1.5负责签发转帐支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖"作废"戳记，与存根一并保存，按规定缴销。

　　1.1.6不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。

　　1.2登记现金和银行存款日记帐：

　　1.2.1根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。

　　1.2.2现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。

　　1.2.3银行存款账每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。

　　1.3保管库存现金和各种有价证券：

　　1.3.1对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿，出入有价证券要有明细登记。

　　1.3.2要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。

　　1.4保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。

　　1.5按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，如工资表等，并负责记账凭证附件齐全完整。

　　1.6负责审核、汇总、提现和发放工资。

　　2、责任与权限：

　　2.1对库现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条顶替现金，拒绝任何单位和个人持账外现金存放保险柜。

　　2.2对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失，负有赔偿责任。对于违反财经纪律和酒店财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。

　　2.3有权抵制外单位和个人借用银行账户。

　　2.4对有关财务数据，要做好保密工作、严守财务机密。除规定的检查部门外，不得提供。对泄露财务机密的，除进行相应处罚外，调离财务岗位。

　　3、检查与考核：

　　3.1接受财务部门领导检查和考核出纳岗位的工作。

　　3.2超标准完成或未按标准完成任务，视程度分别给予奖励或处罚。

　　4、本标准由酒店财务部负责解释。

篇4:酒店会计岗位标准

　　酒店会计岗位标准(八)

　　本标准按照财政部《会计基础工作规范》和酒店有关财务制度制订。

　　1、工作内容与要求：

　　1.1 认真贯彻国家有关财政法规和酒店的有关规定。

　　1.2 建立健全酒店财务管理与核算的各项规章制度，按期修订和完善。

　　1.3 接受财政、税务、内部审计等部门的检查、审计，如实提供所需资料。

　　1.4设置和登记总账、各种明细分类账，对酒店的全部经营活动，财产物资如实进行全面的记录、反映和监督。

　　1.5 按酒店《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记账凭证，并做到内容齐全、完整、准确。

　　1.6 对酒店的财产物资进行核算，至少每年协助有关部门进行一次清查盘点，做到账实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导，经有权人批准后进行账务处理。

　　1.7 对酒店的成本、费用进行正确核算，负责编制成本费用计划，每月进行对比分析，每月反映、监督、分析酒店下达的《费用计划执行情况》，按时报送有关部门。

　　1.8 对酒店流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。

　　1.9 及时清理债权、债务，凡在三个月以上未清理的债权债务，每季列出明细与经办人核对，写明未收、付的原因，报总经理审批，进行有关处理。

　　1.10依据国家税法规定，按期足额交纳各种税金，不得因个人工作失误造成酒店经济损失。

　　1.11按报表名称、内容、时间、报送部门、编制要求，及时准确编制财务各类报表。

　　1.12对会计资料及有关经济资料，按月进行整理，装订：做到齐全、完整、美观、易查。

　　1.13完成上级领导交办的临时性工作任务。

　　2、责任与权限：

　　2.1 在酒店经济合同、协议及其他经济文件的执行中，发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的条款，有权拒绝执行，并书面报告部门负责人及总经理。

　　2.2 对报销原始凭证的合法性、真实性、完整性负责。有权对记录不准确、不完整的原始凭证，要求更正、补充，不真实的原始凭证，不予受理，并报告有关领导。

　　2.3 对资金使用情况负责。有权对无合同、无资金计划，无酒店或总公司总经理或董事长特批的预付款项，不予办理，待手续齐备后付款。有权核对库存现金、账实情况。

　　2.4 对酒店员工因公借款、报销清算负责。严格按"财务报销管理制度" 有关条款执行。

　　2.5对有关财务数据，要做好保密工作、严守财务机密。除规定的检查部门外，不得提供。对泄露财务机密的，除进行相应处罚外，调离财务岗位。

　　3、检查与考核：

　　3.1 接受财务部门领导考核本岗位工作。

　　3.2超标准完成或未按标准完成任务，视程度给予奖励或处罚。

　　4、本标准由酒店财务部负责解释。

篇5:商务酒店财务管理制度

　　商务酒店财务管理制度范本(四)

　　目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。

　　一、财务借款及核销管理办法

　　第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。

　　第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。

　　第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。

　　第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。

　　第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。

　　第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。

　　第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。

　　二、会计核算管理办法

　　第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。

　　第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

　　第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。

　　第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。

　　第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。

　　(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。

　　(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。

　　(3) 会计凭证保管期限为十五年。

　　第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。

　　三、成本核算管理办法

　　第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。

　　第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。

　　第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。

　　第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。

　　第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。

　　第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。

　　四、现金及流动资金管理办法

　　第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。

　　第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。

　　第三条.现金收付的手续和规定：

　　在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。

　　第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖"现金收讫"或"现金付讫"。

　　第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。

　　第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常

　　需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。

　　第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。

　　第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。

　　第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。

　　五、收取支票管理办法

　　第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。

　　第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。

　　第三条.支票有效期为十天。

　　第四条.最低起点为100元。

　　六、盘点管理制度

　　第一条.目的

　　为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

　　第二条.盘点范围

　　(一)存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。

　　(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券。

　　(三)财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。

　　1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。

　　2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。

　　3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。

　　第三条.盘点方式、时间

　　(一)年中、年终盘点

　　1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年(中)终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日;年终盘点时间是12月30日、31日。

　　2、财务：由财务部主管会计盘点。

　　3、财产：由各部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面清点。

　　(二)月末盘点

　　每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。

　　第四条.人员的指派与职责

　　(一)总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进

　　行及异常事项的上报总经理裁决。

　　(二)主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。

　　(三)盘点人：由各部门指派，负责点计数量。

　　(四)监盘人：由总经理派人担任。

　　(五)会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作。

　　(六)协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。

　　(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点

　　人、抽点人，其职责相同。

　　第五条.盘点前的准备事项

　　(一)盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。

　　(二)各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。

　　1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。

　　2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。

　　3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

　　4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单等装订成册(一月一本)。

　　第六条.盘点实施要求

　　1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。

　　2、盘点时要力求物品的安全。

　　3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。

　　4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。

　　5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。

　　七、出入库管理办法

　　第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点(特殊情况除外)。

　　第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。

　　第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品;而出库单用于后

　　勤部门(工程、保安、办公室、配送)领用物品。

　　第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。

　　第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。

　　第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。

　　八、固定资产管理办法

　　第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。

　　第二条.建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、

　　总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。

　　第三条.折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为

　　8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。

　　第四条.折旧计提方法采用使用年限法。

　　九、原材料及其他物品采购管理办法

　　第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划。

　　第二条.将采购计划送交财务部审核。

　　第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。

　　第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。

　　第五条.采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。

　　第六条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。

　　第七条.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。

　　第八条.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。

　　原材料采购流程图

　　宴会预定单或销售计划 提出申请 审核填请购单

　　销售部--------------- 厨师长(或生产班长)----------财务部-----------

　　审批后 持验收凭证、发票 审批签字后

　　总经理-----------采购员----------------------总经理----------------

　　核帐、报帐

　　------------------财务。

　　其他物品采购流程图

　　提交 审核 签字

　　各部门提出采购计划-----------保管员---------主管会计-----------总经理

　　审批后 持验收凭证、发票 审批签字后 核帐、报帐

　　---------采购员-----------------总经理------------------------财务部.

　　十、保管员工作规范

　　第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。

　　第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。

　　第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。

　　第四条.出库物品，必须要由总经理签字方可出库。

　　第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。

　　第六条.入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。

　　第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。

　　十一、报损、报废管理规定

　　第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报"商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。

　　第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。

　　第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。

　　第五条.报损、报废的金额走营业外支出科目。

　　十二、内部审计管理规定

　　第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。

　　第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。

　　同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。

　　第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。

　　第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。

　　第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。

　　第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。

　　十三、厨房成本的控制和管理

　　第一条.厨房成本的核算程序：厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价+厨房本期领用的调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。

　　第二条.厨房成本的控制应做好以下几个方面：

　　(1)严格控制菜品出品率，确保投料准确，厨房要有专人负责，投料后的边脚废料并验明斤两后，投到员工餐，以改善员工伙食。

　　(2)采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。

　　(3)对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。

　　(4)对调料的使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味的同时，节约一分就为酒店多创造一分效益。

　　(5)对厨房月末盘点时要做到斤两准确、价格合理，以确保本期营业成本的准确。

　　(6)厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，又要确保营业需要，又要使厨房库存成本压缩到最低限度，减少流动资金占有量，达到降低本酒店经营总成本的目的。

　　(7)财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工作。

　　(8)每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水平进行比较分析，找出差距和不足，以便进一步提高酒店自身的利率水平。

　　(9)梅园商务酒店的菜品成本和菜品收入的比率为35%(水+电+燃油+购入菜品成本+调料成本=菜品成本;其中水电、燃油占成本的12%，购入菜品成本占80%，调料占8%)。