自来水公司财务管理制度

篇2:中心校财务管理制度

中心校财务管理制度

　　1.学校财物一律归学校所有，统一登记造册，建有财产账，教职工只有使用权没有所有权。

　　2.所有公物不经学校批准不得外借。

　　3.学校对办公室配置的教学用品、办公用具、生活用品、脸盆、保温瓶三年更换一次，教师工作调动不足三年者配用物品不得带走，平时谁毁坏谁赔偿。

　　4.教师每学期用的教学资料应登记造册，使用后归还，丢失的赔偿。

　　5.教师调动前所用的公物及资料应向学校交清，否则应照价赔偿。

　　6.任何人不得私自购买东西，所需物品应由后勤拟定计划后报请校长批准。

　　7.财务管理人员要廉洁奉公，敢于抵制不正之风，严格财务制度，未经领导批准的开支不得报销。

　　8.严格财经制度，任何教师除一费制外不得收取任何费用，按一费制收取的金额一律上缴，不得私自占用，更不准借作他用。

　　9.各办公室、教室电灯要节约用电，不得亮长明灯，更不准私自使用电器设备。

　　10.严格出差补助制度，未经批准一切费用不得报销，出差补助标准按国家标准执行。

　　11.会计要做到日清月结，月收支情况向校长汇报，并定期公布账目，每月应向校长以书面形式写出收支余缺情况，年终写出收支平衡表。

篇3:党校财务管理制度

党校财务管理制度

　　除执行国家制定的财务法规和莱芜市党政机关和事业单位《财务管理制度》外，还应做到：

　　1、全校的所有财务收支统一纳入会计室与总务处共同管理(其他处室和个人都不准留存公用现金)。

　　2、每年初财务室应根据现行标准定额基础数字编制全年预算，报分管校长和主要负责人审批后报市财政局。经财政部门批准后作为全年收支的依据。

　　3、各种专项支出、亦应编制，经批准后办理专项支出。

　　4、学校各项预算外收支，年初应编制收支计划，经校领导研究批准后执行。

　　5、预算外的各项支出原始凭证必须由有关负责人签字后，会计人员方能办理结算和付额，一切开支必须由分管校长和主要负责人审批签字，购买物品必须有验收人签字，500元以上的开支，必须经过主要负责人审签。大额开支，必须经过集体研究，所有凭证必须有分管校长或主要负责人签字方可记帐。

　　6、购买物品，提前一周拿出购买计划，报请分管领导审批，对外签定的经济合同、协议等必须经有关人员研究，并经校长或被委托人签字后方能生效，一般不办理予付现金，必须予付时要经分管校长批准。

　　7、勤俭办学的收益，应如数交财务，和其他预算外收入一样，做为补充教育经费和教职工福利基金的资金来源。

　　8、财务人员必须做到大公无私，严格按财务规定办事，做到专款专用，不以任何理由挪用公款，有权杜绝一切不合理开支。

　　9、财务人员必须坚持艰苦奋斗，勤俭节约的方针，加强财务监督，以身作则，奉公守法，与一切贪污、盗窃的违法行为作斗争。

　　10、财务人员必须做到日清月结，帐目准确，每月向校长、分管副校长、总务处处长汇报财务计划执行情况和资金流动情况。

篇4:二中财务管理制度

二中财务管理制度

　　1、严格遵守、执行国家颁布的《会计法》、《会计基础工作规范》财务制度的各项规定，抵制违反财务制度、管理规范、财政纪律的行为。

　　2、健全财务审批制度，依法进行财务管理，依法实施财务监督，学校实行收支两条线结报办法，严格执行一支笔审批制度，做到先批后支，不超支、不乱支。物品采购除特殊物品、价值大的物品外，日常、一般物品由学校总务部门负责。采购人员需凭财政税务部门监制的发票，100元内由总务主任审批(除出租车发票、餐饮发票)，100元以上由主管校长审批。金额特别大的由校长室集体讨论决定。

　　3、加强收费管理，严格按规定的收费项目和标准执行，亮证收费，记好收费卡，各项收费都须统一开具收据，统一入账，不得私设“小金库”，及时上缴各项应缴款，不准截留、坐支、私分和挪用。

　　4、认真搞好财务电算化，学校资金运用在向上级财务管理中心申请、结报、核算数据传送做到客观、真实、准确、及时，维护核算程序，达到账账、账证、账实、账表相符。

　　5、设立请购、支票、现金申领制度，日常购物须先填购物申请单，经保管员或相关人员核对，确需采购的，先填购物支票或领用暂支单(借款单)，由主管负责人及主管财务校长审批后方可采购。

　　6、固定资产核算，做到总账与分类明细账相符，每月与保管员核对一次，每年会同保管员及有关人员作一次清盘工作，做到账账相符，账物相符，核准报废率，提高设备利用效益。

　　7、会计人员应准确、及时地编报各类财务报表，做到内容完整，说明清楚，当好领导“参谋”理好财。财务人员报销时要坚持支出的合理性，单据的合理可信性，手续不全者不予报销。

　　8、财务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的财务会计工作全部移交给接替人员，办理交接手续必须有监交负责人负责监交。交接完毕后，交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章，移交工作清册一式三份，交接双方各持一份，存档一份。

篇5:酒店财务管理制度模版

酒店财务管理制度模版2

　　为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：

一、总原则

　　1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。

　　2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

　　3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。

　　4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

　　1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

　　2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

　　3.采购部门根据申请打订单(三份)，送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

　　4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

　　5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。

　　6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

三、销售业务制度

　　1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

　　2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

　　3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。

　　4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

　　5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

　　6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

　　7.产品生产完成后立即打送货单。

　　8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。

　　四、费用报销制度

　　依99年费用报销的暂行规定

五、现金管理制度

　　1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

　　2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

　　3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

　　6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

　　7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。

　　六、成本控制制度

　　1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

　　2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

　　3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

　　4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

　　5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。

　　6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

　　7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。

　　8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。

　　9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任;属客观素调整定额。

　　10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。

　　11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。

　　12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。

　　以上制度在实践中逐步完善。