领物审批制度

篇2:购物审批制度

购物审批制度

　　为严格学校财会制度，加强财会管理和财务监督，严格执行一支笔审批，做到先批后支，把好购物审批管理，杜绝购物的随意性和乱开支，特订如下几点：

　　1、学校的一般物品购置由总务部门负责(特种商品除外)，各处室的教学用品所需，向总务处或保管室提出，由保管室填好请购单交总务处审核购置。

　　2、对采购金额比较大的物品，由处室以书面形式向主管校长提出，主管校长审批后交总务处负责办理。

　　3、对理、化、生的实验物品，因专业性比较强，可以由实验员采购，但金额控制在100元以下。

　　4、对上级部门发文规定需政府招标采购的商品(如电脑、空调、桌椅等)或政府定点采购的物品(如纸张、印刷等)则严格按上级部门发文规定办。

篇3:会馆财务开支管理及审批权限

休闲会馆财务开支管理及审批权限

　　为了加强会馆资金管理，节约开支，使各项费用支出按计划合理控制，现就支出管理权限，审批程序制定如下管理办法：

　　一、为合理使用有限的资金，严格控制各项支出，会馆开支坚持由总经理一支笔签字的原则，为了减轻总经理繁忙的事物，集中精力抓大事，对一些常规性的开支如员工工资、奖金、罚款、出差审批等事宜要依据总经理审核意见，由财务部长审批。餐厅每天的物资采购(酒水除外)由餐饮部经理签字，财务部长审核签字后可予报帐。水、暖、电维修的备品备件的采购由物业公司经理审核签字后，凭票由财务部长签字后报销;中源大厦装修和土建工程所涉及的债务仍须由董事长签字报销。

　　对经营过程中正常的打折、免单、宴请等特殊的结算方式及业务所需的招待费用，由总经理和董事长商榷后，总经理批示财务做出处理;如遇特殊情况，总经理也有临时处置权，事后再向董事长汇报。

　　二、浴区各部门所需日常消耗物品(餐厅，水、暖、电除外)均由相关部门先提出审购计划，审购单包括品名、数量、规格、品牌、产地等。经营业部主任签字后报总经理办公室(文秘)，由总经理批准交财务部负责指令采购;非日常消耗品，还需要营业经理审核。办公用品采购由办公室(文秘)列出采购计划，由总经理批准交财务部负责指令采购(总经理通过微机随时掌握库存拥有量)，并办理相关入库手续。

　　三、各部门领取物品时，均按各部门记帐核算，餐厅和水、暖、电由餐厅经理和物业经理审核签字后，保管方可付货;浴区领取物品时，保管见各部门营业部主任签字及营业经理签字方可付货，付货后将出库单的财务联及时转交财务，以便按部门分别进行核算。

　　四、浴场(含水、暖、电)经营性所需消耗物品的采购，单位价值在1000元以下的，由总经理审核，单位价值在1000元以上的经营性物品和所有非经营性物品均由总经理和董事长商榷后，由总经理批准。需入库的物品要按照财务规定的程序，由库管验收入库。

　　五、餐厅日常周转性所需的物资(酒水除外)和单位价值在100元以下的非生产经营性物资，可由餐厅经理直接审批，但不得造成超储积压;非生产经营性物资价值在100元以上的，或大量特殊购入经营性物资时，均由总经理审批。虽然餐厅所需材料物资大多可直接入餐厅管理使用，但是必须由保管和核单员点数、过称，并与采购、厨师长同时

　　六、各部门的零显支出和差旅费由总经理批单，报销时由经办人填单，部门负责人签字，财务部长批准方可报销。如有特殊情况须请示总经理同意后先支付，待总经理抵达公司后，经办人应及时办理补批手续。(注：有关差旅费的报销标准另行制订)

　　七、凡购入工程设备，接受劳务等大型支出需分期付款的，每次支付均需总经理和董事长商榷后总经理审批，会计应随时掌握对各项目、各设备、各单位的付款情况，并定时向领导提供应付款，已付款及未付款的财务数据。依据合同需扣除保质金的在保质期内要扣除保质金，到最后结算期时，取得供货方提供的正规发票后经总经理批准方可付款。八、内部员工因公借款时，由借款人填写借款单，经部门负责人签字再报总经理批准，出纳按财务规定对借款单核对后方可支付;如员工因特殊情况急需借款，由部门经理签字报总经理批准。

　　九、员工工资标准的制定先由人事部拟定方案后，经总经理和董事长商榷后，经总经理签字执行。各部门应严格控制加班加点工资，确需工作需要的须经部门负责人批示。每月由人力资源部作出工资表(含奖罚)报总经理签字后，再由财务部门提款发放。

　　以上开支管理及审核权限系根据财务管理制度并结合会馆的具体情况而制定，如有不妥之处或不完善的地方，在试行中将会逐步修改健全。

篇4:需求单审批管理规定

　　需求单审批管理规定

　　为了进一步加强计划管理，健全企业管理制度，监督和控制不必要的开支，促进资金的合理周转，堵塞开支过程中的各种漏洞，公司对需求单的审批工作新作如下通知：

　　(一)自××年××月××日起，公司(包括分公司)启用新的需求单，同时废止过去使用的需求单。新的需求单分为“计划内开支(采购)需求单”和“计划外开支(采购)需求单”。

　　(二)各部门、分公司在业务生产、基建、维护中需采购的各类物资、工具、仪器仪表、房屋装修、维修等各类开支，都必须按“计划内开支(采购)需求单”和“计划外开支(采购)需求单”所列内容填报。

　　(三)审批手续和权限：

　　1.发单人必须填写大约价值并提出开支(采购)的足够理由，经部门经理(部门经理因公出差时，可授权副经理)审批签字后，送主管部门审批，主管部门审批后送财务部审批，财务部审批后分类送公司分管领导审批。部门经理审批权限在2万元以内，公司分管副总经理(含同级领导)审批权限在20万元以内，每份需求单所列合计金额超过20万元人民币以及购买汽车、摩托车、手提无线电话等贵重物品必须报总经理审批，最后由财务部分送物资部或其他部门执行。

　　2.“物资供应部意见”栏所列“发单部门自购或物资供应部采购”是指物资供应部经理对某些急需物料是否同意发单部门自购时签注的意见。

　　(四)对预算外需求单的审批，除执行以上审批手续外，一律报总经理审批。

　　(五)各部门需开支(采购)时，凡没有按上述审批手续审批的，财务部将拒绝付款。

　　特此通知，请各部门遵照执行。

篇5:第二人民医院经费审批及报销制度

　　第二人民医院经费审批及报销制度

　　为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。

　　1、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

　　2、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行"三重一大"的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。

　　3、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。

　　4、院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算;预算内开支金额在限额以上的经费支出;追加和调整预算项目;对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜;其他重大经济事项。

　　5、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据;字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补;出票单位的公章;对不符合规范的原始单据不予报销。

　　6、所有的借款必须在经济活动结束后1个月内报销。

　　7、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应由财务科负责人审核签字。

　　8、坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。

　　9、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。