集团分公司财务室工作制度

篇2:公司销售业务财务管理制度

公司销售业务财务管理制度(三)

　　1、目的：公司销售业务人员能从大局出发，从部门间工作的协调性出发;通过财务管理能为销售业务的工作效率、工作质量作出评价;为公司管理层决策提供数据支持。

　　2、销售业务前财务管理：

　　A)销售对方的况状的评估，主要是财政况状因素的评估：(定性分析)，其次是同行业竟争对手的情况(对手强则信用标准低，对手弱则信用标准高)，再者是企业承受违约风险的能力(自身承受力)，最后是客户的资信程度(6S)具体为客户的信用品质、偿付能力、资本、抵押品、经济状况、持续性。

　　B)销售对方信用标准确立：(定量分析)。首先估计客户拒付账款的风险即坏账损失率，其次确定客户的信用等级，以作为给予或拒绝客户信用额度的依据，再者设立信用等级的评价标准，利用客户的财务报表数据，计算各自的标准，并与标准相比较，最后对客户进行风险排队。总之是“自身的眼光衡量销售对方”。

　　3、销售业务中财务管理：发货由业务部通知仓储部发货，仓管部出库单上必须注明合同编号。业务部合同管理明细表上标明已发货数量、末发货数量、发货日期，以便及时通知各相关部门做好履行合同的生产工作。比如：离发货期间时间、原料缺补时间的推算。仓储部根据出库单及时登记货物出库数量，将出库单财务联及时报财务部登记，以便应收账款的确认。

　　4、销售业务后的财务管理：

　　A)以客户的交易量和交易金分析。该客户在一年中在公司总交易额的数量和金额比例以及品种结构比例。

　　B)客户占用资金情况分析。指客户通过与公司的交易占用公司的实际资金，它对下一步公司资金的筹划利用有重要的意义。一般情况下，客户占用的资金越多，公司的效益就会进一步地下滑，以后经营筹资的风险越高。但对待新客户或是为了市场占有率等原因除外。

　　5、销售人员业绩考评体系：

　　A)营销能力考评，

　　B)客户发展能力的考评

　　C)销售业绩考评。

　　具体考核指标与该业务员工资挂钩：实发工资=应发工资*(1-实际本月收款总额/预定本月收款总额)*(1-实际订单贡献总额/实际订单财务贡献总额)*(年初客户核对占用资金总额/实际客户占用资金总额*100%

　　6、业务员个人的应发工资=(底薪+补贴+手机费补贴+伙食费补贴)*出勤率

　　7、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

篇3:会馆财务管理制度

休闲会馆财务管理制度

　　一个企业的资产、资金是企业最基本的经营保证，它直接关系到企业能否正常地经营和稳步地运行，是经营的前题和保障。而成本费用的有效控制又直接影响到企业经营利润的多少，并为企业的扩大再经营提供足够的资金保障。现阶段作为一个中型企业来说，对资产、资金、成本、费用的管理尤为重要，因此必须建立一整套现代化管理制度，企业才能适应市场经济的激烈竞争，使企业永远立于不败之地。

　　就企业本身的财务管理角度而言，必须对企业资产、资金、成本、费用等方面进行有效的管理，并建立一套结合企业具体实际、切实可行的管理制度。

　　一、资产的管理

　　资产主要包括货币资金、库存商品、低值易耗品、固定资产和应收款项。

　　凡属各项财产、物资必须设专人管理，并建立健全购进、验收、发出、使用、盘存、报废等一切程序，每个环节都有专人负责，做到责任明确、互不推诿、层层把关。

　　1、对库存商品(包括物料用品)的采购必须按计划在保证质量、价格合理的情况下，入库前保管员要认真与发货凭证进行核对，把好品名、规格、产地、质量、数量等关口，填写入库单并签字，采购员将财务联与发货票交部门负责人、总经理签字后到财务审核报帐或消帐。如未经总经理批准的急需物品，可先电话沟通采买，事后及时补签。

　　对商品和物料的发出，库管员见有营业部主任和相关经理和经办人签字的出库单认真核对数量，清点后付出。商品、物料出库时按移动加权平均法计价，库管员将已办出入库的财务联及时送交财务以便记帐，月终由财务派出人员协助库管对商品、物料进行实地盘点，同时填制库存盘点表，并将实点数与帐面数进行核对，如发生长短现象应填制溢余短缺报告单，查明原因后根据不同情况进行帐务处理。消耗物料用后的空瓶不能丢弃，须到库房以旧换新。

　　2、低值易耗品的管理和使用：

　　低值易耗品是企业经营过程中数量最多的用具物品，它的管理好坏影响着企业经营的成果，本会馆规定凡单位价值在2000元以下，100元以上的物品都作为低值易耗品进行核算;凡单位价值在100元以下的、在使用过程中逐渐磨损的、具有物质形态的物品，虽在财务上直接记入费用，但为加强资产管理，各使用部门也应设置备查簿。低值易耗品的购入由使用部门提出计划，部门负责人签字后报总经理批准后交财务，方可由采购员组织进货。库管员根据票据各内容验收合格后填制入库单，使用部门领用时要

　　办理出库手续。财务可根据低值易耗品价值较低、容易损坏、更换频繁等特点，领用时对其价值进行五五摊销处理。首次领用时摊销50%，如价值较大，可先列待摊费用，按一年摊完，其余50%的价值待报损时再摊入费用。财务对低值易耗品要设二级明细帐，对各使用部门的低值易耗品要设备查簿，由部门负责人在备查簿上签字。对其使用的物品每季进行清点，如有盘盈盘亏，查明原因及时进行帐务处理。如中途出现损坏、丢失等现象，也要填制报损单及时处理。报损后，低值易耗品各使用部门无权处理，须交回库房统一置办。对已出库进入浴场消耗品的实耗数额，各部门应按班次每天进行统计，并报总经理。

　　3、固定资产的管理

　　固定资产是经营服务过程中必须具备的劳动资料和物质基础。由于价值较大、使用期限较长，其价值随着使用而逐渐磨损，并转移到费用中去，因此财务上必须加强对固定资产严格管理。

　　对于固定资产的购入，均需总经理和董事长商榷后，总经理批准执行，须按合同严格把关，验收时要由分管经理、技术部门、财务部门、使用部门派员进行验收，并在固定资产验收单上同时签字，以便明确责任。

　　财务部门要根据发票及时入帐，以便正确反映固定资产的增加情况，一经使用就要按现行规定的使用年限计提折旧。折旧方法可用平均年限法，每月按使用部门计提固定资产折旧，并分别入帐。

　　使用部门要设置固定资产台帐及卡片，同时应记录固定资产的维修、更换、大修等情况。

　　对会馆的固定资产一年要进行彻底的盘点，由财务牵头、部门经理参加。在盘点过程中发现的盘盈、盘亏等问题要及时上报，经总经理和董事长商榷后，总经理批准，财务根据情况分别进行处理;另对固定资产的调出、报废均由总经理和董事长商榷后批准执行。

　　二、资金管理

　　包括货币、长短期借款、资本金等，资金是企业经营活动的重要保证，只有足够的资金才能使企业正常运行，因此组织管理好资金是会馆的首要任务，把资金用在刀刃上，使有限的资金发挥无限的作用，创造最好的效益，即而确保资本金的完整，使其得到不断的增值。

　　安排好银行借款和限期还款，保证会馆的信誉。对货币资金更要严格管理，坚持一支笔审批的原则，经办人、部门经理、总经理直接在原始发票或费用报销单上签字。未经相关领导签字同意的支出，出纳不予报销。

　　月终，现金帐户要与总分类帐要进行核对，库存现金与帐面核对，必须做到日清月结、心中有数，银行日记帐要与银行对帐单进行核对，每月须编制银行存款余额调节表。

　　三、工资费用的管理

　　工资是活劳动转化的一项费用，它在企业成本费用中占有相当大的比例，因此做好工资费用的管理对会馆经营效益有着重要的影响，并对调动员工的积极性起着重要的作用。会馆对各类员工要有计划有编制的进行管理，尽力做到人尽其才、定岗、定责、定考核有奖有罚，使员工树立高度的敬业精神，从而使员工以会馆为家，忠心耿耿地投身于会馆的发展和壮大中。

　　工资附加费的提取按国家现行规定执行，职工福利费按工资总额的14%提取，用于工伤医疗，员工福利支出等。

　　工会经费按工资总额2%提取，其60%上交给工会组织，40%作为基层工会活动的经费。

　　职工教育经费按工资总额1.5%提取，用于员工的再教育支出。

　　月末，将应付工资按部门分配，工资费用均在应付工资帐户中进行核算。

　　四、成本和费用管理

　　加强成本管理、降低成本耗费，对提高会馆经济效益、积累财富、促进发展极为重要，成本管理的基本任务是通过预测、计划、控制、核算、分析来反映会馆的经营成果，并逐步挖掘一切降低成本的潜力。

　　成本费用的购成要严格按成本法的规定对部门进行严格划分，如实计算物料消耗，正确地提取固定资产折旧，摊销递延费用，提取工资及附加费，并合理摊销及预提费用。对各部门承担的共同费用要合理分摊，使成本费用在各期间内能够相对稳定或有所降低。

　　管理费用、营业费用、财务费用系期间费用是经营活动的必备条件，故此对其要进行有效的控制，其中营业费用的控制尤为重要。

　　五、收入的管理

　　收入是会馆前期巨额投资和经营过程中各种消耗的逐步回报，消费场所的环境，服务的档次及质量对经营收入有及其重要的影响。

　　会馆所提供的服务质量，如能得到宾客的满意和认可，会馆将会蒸蒸日上、日新月异，为扩展业务会馆采取的发卡、售卡、优惠、打折、赊、减、免均须高层会议研究批准，并订出方案严格执行。财务部门将收入按部门进行合理分解，使考核得以顺利进行。

　　六、价格的管理

　　根据会馆的档次由经理对门票、各服务项目、酒水、香烟以及所有供应物品定出牌价，报会馆高层会议研究批准，所有员工要严格执行，绝不能任意抬价、降价。对新上的服务项目和购入的新品要及时定价，以便宾客消费。

　　七、票据的管理

　　票据主要指财务部门向税务机关领取的各种发票和由财务部门发出的收据。领用发票、收据时都要在财务部门进行登记，领用部门用完发票和收据要及时将存根交回财务、并注销，财务部门要认真检查发票和收据的使用、作废等情况。如丢失发票应由经办人负责，并按税务局的规定承担一切经济损失。各种手写单，每日经核单员与微机核对相符后，由核单员妥善保管，并定期处理，微机单则由财务统一存放。各种报表单据领用时，领用人须签字，并注明领用编号范围、数量、日期、部门、签名等内容。使用时，不允许涂改，如有任何涂改，所有同号联数同时作废，并须营业部主任签字认可，且作废单据杜绝撕毁。

　　八、保密制度

　　严格保守商业机密，会馆员工尤其是管理层人员，对会馆的一切机密严禁泄露，譬如重大的经营决策、实施方案、营业数据等。有关部门来会馆查帐时必须由总经理批准，否则不能私自接待。由于泄密造成的影响和损失，会馆要进行严肃的处理。

　　为使会馆开业后能有较高经济收益和一个良好的发展空间，会馆全体员工齐心协力以优质服务求生存，向管理要效益。此管理制度在执行中，如有不妥之处和不完善的方面，经一段时间试行后要逐步修订和完善。

　　1.会馆收银系统统一实行微机化管理，为保证财务流程通畅，开业初期，将实行手工票据传递和微机操作同时并行，待条件成熟后，将逐步取消手工操作。

　　2.收银员、吧员为财务核算提供基础数据，而核单员是对基础数据的审核和归纳，他们都是管理中必不可少的重要环节。收银员、吧员实行双重领导，业务方面由财务部垂直领导，浴区和餐厅的核单员也归属于财务部门;网络管理员因工作需要由财务部门领导，并随时满足提出的要求。

篇4:防空办公室财务监督管理制度

防空办公室财务监督管理制度

　　第一条 为了加强机关财务管理，强化财务监督，规范经费收支行为，增强经费的使用效益，制定本制度。

　　第二条 机关各项经费实行统一预算管理，本着“量入为出、力求节约，先收后支、留有余地”的原则，编制年度经费预算方案。

　　(一)机关年度经费预算方案每年8月份由本办各科、二层机构根据职能分工和业务需要，提出次年初步经费预算计划，由综合科财务人员汇总平衡，经办领导审查，提交主任办公会议审定。

　　(三)年度经费预算支出，各科、二层机构原则上不得突破预算指标，没有预算指标的支出不得列支;特殊情况需追加经费，须由部门写出书面报告，提交办公会议通过后方可执行。

　　第三条 严格各项费用开支的审核报销手续。

　　(一)送综合科财务人员报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、合法性，票据必须注明开票时间，单位、物品名称、数量、单价等，财务人员有责任对记载不全的发票予以退回，对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改，票据有错误的应由票据出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位印章。

　　(二)报账程序：经办人填写报销凭证及单据，送会计审核签字，各科领导、科长签字，协管财务工作的副主任签字后呈办主要领导签字后报销。

　　(三)经费支出每笔超过1000元(含)原则上必须通过银行转帐支付，特殊情况须填写《大额现金支付审批表》经办领导同意后，方可支付现金。

　　第四条 经费报销审批程序

　　(一)各科在本年度经费预算指标内，报销经费的，需经办主要领导签字后开支。

　　(二)各科预算确定后，年度内原则上不予追加。如因特殊原因(不可预见及不可抗力因素)确需追加预算的，由各科写出书面报告，送综合科审核，提交办公会研究，并经办主要领导审批后执行。

　　(三)各科举办的培训、会议、考察开支标准和预算，先由举办科写出书面报告(包括举办时间、地点、参加人员和人数、各项开支标准、经费预算额度等)，送综合科审核后，按照经费审批权限分别送办领导审批后执行。

　　(四)会议费管理：

　　会议支出包括住宿、伙食、会场租金、交通、文件印刷、夜餐、办公用品、备用药品等支出。具体要求及标准按照市财政局《关于印发〈贵港市本级会议管理办法〉的通知》执行。

　　(五)差旅费管理：

　　1.出差人员(含外出考察,下同)应就出差的人数、时间、地点、事由及经费预算形成专题报告，报办主要领导审批后方可出差，并作为经费报销的依据之一。

　　2.出差人员按照上级财务规定执行。

　　第五条 因公借款须填写借条，借款3000元(含)以下，由协管财务工作的副主任签批，借款3000元以上由办主要领导签批。公务借款不能跨年度结算报账。个人非因公不得借用公款。

　　第六条 对于通过银行转帐的业务支出，具体填报《银行付款申请表》的经办人员须负责该项转帐业务的后续销帐手续。

　　第七条 随着公务卡消费制度的推行，单位的各项支出应按公务卡的使用规程优先使用公务卡消费。确实不能使用公务卡消费的零星支出，方可通过现金报帐。

　　第八条 固定资产的购置按《政府采购法》有关规定办理，文件规定可不采用政府招标采购的特殊人防设备，可参考《政府采购法》的形式，由办公室组成集中采购小组负责采购工作。

　　第九条 规范财务监督。每季度由综合科在主任办公会议上(各科领导参加)公布单位财务收支情况。每两年邀请审计部门对本办财务收支进行一次审计，切实加强财务监督。每年4月份由综合科财务室对县市区人防办和办二层机构上一年度的人防经费收支情况进行一次重点检查，年度内根据具体情况进行1—2次抽查。根据国家人防办《关于颁发〈人民防空工程建设内部审计办法〉的通知》的要求，经办领导批准后，由综合科财务室组织对市内重点人防工程建设项目进行审计。

　　第十条 财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表，按规定妥善保存并装订归档。依法依规执行有关各项财务法规，履行各项财务职责。对违法违规行为，要坚持原则，依法办事。

　　第十一条 加强财务管理，搞好财务工作，涉及到单位、个人利益的具体经济行为是机关全体工作人员的共同责任，共同遵守。

篇5:城南小学后勤财务管理制度

城南小学后勤财务管理制度

一、财务管理

　　1、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护 财经纪律，正确进行财务监督。

　　2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、管理、保险等费用，必须请示学校校长方可给付。

　　3、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。

　　4、假钞谁收取谁负责，教师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。

　　5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额情况。

　　6、分管财务领导每学期向教职工公布财务情况，接受咨询。

二、学校物资采购、保管、领用

　　1、学校物资购、管、用实行登记制，由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。

　　2、大宗采购1000元以上校务会决定，3000元以上报总支审批。

　　3、采购人员须预先支取现金的，须出具借条，采购完报账后换回借条。

　　4、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。

　　5、学校物资不得外借校外人员，一般不借给教师个人使用，凡因故需要借用的，必须校长批准，出具借用条据，并在规定时间内归还，有损坏的按1.5倍价格赔偿。

三、班级财产维修承包办法

　　班级财产由班主任管理，损坏由学校负责维修，但视情况追究班主任责任。

四、借款、用电、就餐等规定

　　1、教师个人借款500元以上，须由校长审批。所有借款优先从教师工资或绩效中扣除。

　　2、教职员工校内用电严格按表收费，电表由学校购买安装，用户使用保管，遗失或人为损坏由用户负责。用户调动或离职由续住者继续使用保管。

　　3、学校为学校教职工提供工作餐，教职工来客一天内不收取伙食费，超过一天按每餐5元收取伙食费。

　　4、正式教师直系子孙(特指子、孙)就读幼儿园按标准收取保育费，不收伙食费，就读小学按标准收取一切费用。

五、财务后勤领导小组(20**秋)

　　1、领导小组组长：zz

　　成员：z

　　2、理财小组组长：z

　　组员：z